為提高會計信息質量，健全公司內控管理體系，近日，審計部通過審閱法、核對法、查詢法三種方法對公司及子公司開展2022年度憑證審計，查證會計憑證的真實性、合理性、合法性和正確性。        “審閱法”。重點審閱憑證抬頭與單位名稱是否相符；票據編號、開票日期、報賬日期是否存在矛盾、異常；票據內容填寫是否齊全、規范、正確；票據印章、審查印章是否齊全、有效；票據審批手續是否完備；付款方式是否合規等，確保憑證內容的合法性、合規性以及記賬的準確性。
       “核對法”。仔細核對記賬憑證附件張數和所附原始憑證張數是否相符；記賬憑證列示金額是否與所附原始憑證金額相符；記賬憑證經濟內容與所附原始憑證內容是否相符；記賬憑證與總賬、日記賬、明細賬的記錄是否相符等，確保記賬憑證內容與所附原始憑證內容的一致性。
       “查詢法”。針對審閱和核對過程中發現的異常和疑點問題，詢問相關工作人員，獲取審計所需信息和資料，確定會計憑證中存在的問題，追根溯源，找到根本原因。
        此次審計進一步加強和完善了責任部門在重大事項審批流程、資產管理、合同履約、會計核算等方面的工作質效，發揮了審計“治已病、防未病”的監督作用，保障了公司健康發展。